州十四届人大常委会第九次会议文件（九）
关于2017年都匀经济开发区财政决算
（草案）的报告
（2018年6月26日在州十四届人大常委会第九次会议上）
都匀经济开发区管委会
州人大常委会：
受州人民政府委托，现将2017年都匀经济开发区（以下简称“开发区”）财政决算草案报告如下，请予以审议。
一、2017年财政决算情况
2017年，在州委的正确领导下，在州人大的监督下，开发区围绕年初既定的财政收支目标，按照保民生、保工资、保运转、促发展的支出原则，积极发挥财政职能作用，圆满完成2017年财政收支任务。
（一）一般公共预算收支决算情况
经州十四届人大第一次会议审议批准，开发区2017年一般公共预算收入预算数为17,140万元，一般公共预算支出预算为36,800万元。因增加上级转移支付资金支出，一般公共预算支出预算数变动为40,890万元。
2017年一般公共预算收入实际完成18,426万元（完成预算的107.50%，同比增加3,325万元，增长22.02%。其中：税收收入完成14,024万元，同比增加1,826万元，增长14.97%；非税收入4,402万元，同比增加1,499万元，增长51.64%，非税收入占比为23.89%），加上营改增财力基数补助707万元、专项转移支付收入9,289万元、一般性转移支付收入2,096万元、州补助区17,731万元、上年专项转移支付资金结转数623万元，收入合计48,872万元。
2017年一般公共预算支出为36,800万元，决算数为40,890万元（完成预算的111.11%,同比增加4,890万元，增长13.58%）,加上上解中央和省级经费2,702万元（其中：省集中一般公共预算收入增量20%为2,334万元，扣减2016年营改增税收返还17万元，中央和省统筹计提2017年农田水利建设资金308万元，地方水利建设基金计提上划43万元）、地方政府债券还本55万元、补充预算稳定调节基金1,391万元，支出合计45,038万元。收支相抵，结余3,834万元（均为专项转移支付资金结转数）。
重点支出情况：2017年九大重点支出共计31，235万元，同比增加4,451万元，增长16.62%，占一般公共预算支出的76.39%。一是公共安全支出1,605万元，同比增加337万元，增长26.58%；二是教育支出12，638万元，同比增加1,370万元，增长12.16%；三是科学技术支出0万元，保持不变；四是文化体育与传媒支出484万元，同比增加262万元，增长118.02%；五是社会保障和就业支出4,147万元，同比增加1,483万元，增长55.67%；六是医疗卫生与计划生育支出2,509万元，同比减少164万元，增长6.14%；七是节能环保支出324万元，同比增加324万元；八是农林水支出6,981万元，同比增加869万元，增长14.22%；九是住房保障支出2,547万元，同比减少30万元，下降1.16%。
（二）政府性基金收支决算情况
开发区政府性基金收入预算数为51,550万元，决算为28,645万元，完成预算的55.57%，同比减收19,507万元，下降40.51%。加上地方政府专项债务转贷收入（2017年省级政府专项置换债券资金收入）465,716万元、上年结余13万元，上级补助16万元（均为省级资金），收入合计494,390万元。
开发区政府性基金支出预算数为51,550万元，由于政府性基金减收，决算数为28,624万元，完成预算的55.53%。加上地方政府专项债务还本支出（2017年省级政府专项置换债券转贷资金支出）428,292万元，支出合计456,916万元。
以上政府性基金收支相抵，年终结余37,474万元（待偿债置换专项债券结余37,424万元，政府性基金结余50万元）。
预算变动情况说明：政府性基金收入年初预算数为51,550万元，决算数为28,645万元，减少19,507万元。政府性基金支出年初预算数为51,550万元，决算数为28,624万元。主要原因：省级批准用地指标较少，导致无法完成年初政府性基金预算收入指标。同时，政府性基金收入减少导致安排的政府性基金支出的减少。
（三）上级财政转移支付资金安排拨付情况
2017年，开发区上级财政补助收入29,823万元，比上年增加5,199万元，增长21.11%。
1．2017年返还性收入707万元，已纳入年初预算总财力，全部安排用于一般公共预算支出；
2．2017年一般性转移支付收入2,096万元（其中：结算补助收入735万元，义务教育等转移支付收入226万元，基本养老保险和低保等转移支付收入71万元，农村综合改革转移支付收入400万元，贫困地区转移支付收入664万元），已纳入年初预算安排支出1,287万元，预算执行中安排支出723万元，结转2018年使用86万元；
3．2017年中央和省级专项转移支付收入9,289万元，已纳入年初预算安排支出2,687万元，预算执行中已拨付项目单位2,898万元，结转2018年使用3,704万元；
4．2017年州级补助收入17,731万元，已纳入年初预算安排支出17,608万元，已安排支出和拨付项目单位79万元，结转2018年使用44万元。
（四）预备费的安排及使用情况
2017年初预算共安排预备费400万元，支出290万元（主要用于“20808抚恤”、“20815自然灾害救助”、“20899其他社会保障和就业支出”、“21013医疗救助”、“21301农业”相关支出），年终结余110万元，按规定全部补充预算稳定调节基金。
以上数据为省州初步核定的决算数，待省州正式批复2017年决算数后，如有变化，届时另行上报州人大财经委备案。
二、举借债务情况
开发区2017年初债务余额为1,144,319.57万元，2017年当年新增债务461,716万元（其中：置换债券资金461,716万元），2017年当年已偿还535,230.06万元，年末债务余额为1,070,805.51万元。
（一）政府负有偿还责任的债务1,070,805.51万元（其中：专项债务1,069,565.51万元，一般债务1,240万元）；
（二）政府负有担保责任的债务0万元；
（三）政府可能承担一定救助责任的债务0万元。
三、财政预算收支管理的特点及存在的问题
2017年，开发区按照省州财政关于稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险的相关要求，认真落实各项政策和措施，一般公共预算收入实现了平稳增长，财政保障能力也进一步提升，但政府性基金收入还不够理想。
（一）财政管理水平进一步提高。开发区正常税收较为薄弱，营改增政策落实后，财政收入压力前所未有，刚性支出逐年增大。为此，开发区管委会高度重视，采取有效措施完成任务。一是由区主要领导负责总协调，分管领导亲自督办，责任部门层层落实，定期召开税收分析工作会，对税种增减因素进行研究分析，及时总结税收收入的特点、结构、成因及未来发展趋势，做好税收监管，加强欠税追缴，强化以票控税，有效堵塞税收漏洞； 二是开发区国税、地税、财政三个部门围绕2017年年初既定的财政收入任务，加强对开发区的落地企业及项目开展深入细致地摸底排查，认真分析原因，深挖税源潜力，寻找税收突破口；三是继续围绕州区发展目标，结合财政经济新形势，坚持依法理财，严格执行年初预算，提高资金使用效率，强化预算约束力；四是继续从严控制“三公”经费等一般性支出，提高开发区的公共服务能力；五是继续加大力度盘活财政存量资金，把闲置的资金用到急需资金的项目上，积极发挥财政职能作用。
（二）财政管理体制逐步健全。2017年区财政局加强与省州对接，区领导积极协助区财政解决人员问题，组建了国库集中收付制度改革的支付中心，采购了用友预算管理一体化相关软件，2018年1月1日已正式启动国库集中收付制度改革工作，2018年4月启动了财政预算执行动态监控系统，预计2018年底以前启动公务卡管理改革相关工作。
（三）政府性基金收支矛盾突出。受土地使用指标减少因素影响，2017年政府性基金收入51,550万元，决算数为28,624万元。到2017年12月中旬，仅有的政府性基金收入按规定用途已基本安排使用完毕，12月下旬接上级财政部门要求，国有土地使用权出让收入必须优先安排用于政府置换债券付息支出。因此，按规定用途列支的项目共计13,175万元只能调整账务，挂往来相关科目。
二、下步工作措施
2018年开发区以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实党的十九大及中央、省、州经济工作会议精神，按照省、州工作部署，围绕创建国家级经济开发区、产城融合发展示范区开展工作。截止目前，收入质量不够理想，为保证全年财政收入任务，重点做好以下工作：
（一）深化分析，查找原因。坚持税收分析例会，达到“宏观发现问题、微观查找原因”的目的，充分利用经济运行调度会，积极促进综合治税，重点加强四大行业中建筑、房开行业的征收管理，发现问题，及时沟通解决。
（二）强化征管，防范风险。一是强化税收风险监控分析，加大纳税评估分析。二是将所得税汇算清缴作为促进税收增收的有力抓手，对重点行业、重点企业开展年报审核，便于及时发现问题。三是对区内重点建设项目实施拉网式排查，建立台账，对已建成未完全缴税的项目进行督查。
主任、各位副主任、秘书长、各位委员，2017年在州委的正确领导下，开发区紧紧围绕财政收支目标开展工作，圆满完成了2017年财政收支任务。开发区将在州委、州政府的正确领导下，坚定信心，齐心协力，增强税收筹划，涵养税源，狠抓及时入库，严格考核奖惩，力争完成2018年财税目标任务。
以上报告，请予审议。
